巨額財務造假 *ST海越收監管罰單！業績預虧背後困局待解

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業績預虧又麵臨處罰，近期深陷多重困境。

據*ST海越近期發布的公告顯示，公司不僅因財務造假行為收到行政處罰事先告知書，業績預虧也讓其經營狀況雪上加霜，更麵臨著股票可能被終止上市的風險。

處罰落地，*ST海越違規問題浮出水麵

2月7日晚間，*ST海越一則公告讓股民“陷入焦慮”——公司及控股股東銅川高鑫金融控股有限公司收到浙江證監局下發的《行政處罰事先告知書》。

經查明，2021-2022年期間，控股股東高鑫金控實際掌控*ST海越。在此期間，高鑫金控組織、指使海越能源及下屬企業通過向供應商預付貨款的形式，將公司資金轉出供自己及其控製的公司使用，構成非經營性資金占用。2021年1-6月，占用金額達1.77億元，到2022年全年，金額更是高達6.88億，直至2023年4月30日，占用資金才全部歸還。然而，*ST海越並未按規定及時披露這一情況，在多個定期報告中或是隱匿不報，或是披露不實。

不僅如此，公司還在收入確認上“栽了跟頭”。2022年半年度報告因錯誤使用總額法確認收入並結轉成本，虛增營業收入和營業成本，金額高達30.21億元。

基於這些違規行為，浙江證監局擬對相關主體進行嚴厲處罰。對ST海越責令改正、警告並罰款600萬元；對控股股東高鑫金控罰款300萬元；對包括公司時任董事長王彬在內的多位責任人，分別處以100萬到50萬不等的罰款。

業績預虧疊加退市風險，*ST海越前景堪憂

早在2025年1月18日，*ST海越發布的《2024年度業績預虧公告》，就已讓市場察覺到公司經營狀況的嚴峻。2024年，公司預計利潤總額在-4.4億至-2.6億之間，歸母淨利潤預計為-3.8億至-2.2億。

營收方麵同樣不理想，預計2024年營業收入為15億至18億，相較於2023年的21.28億明顯下滑。2024年年末淨資產預計為24.8億至26.4億，與2023年期末的28.69億相比，呈下降趨勢。

行業環境的變化對*ST海越造成了不小的衝擊。傳統能源行業整體下行，公司大宗貿易業務規模不斷萎縮。碳酸鋰市場價格的下跌，使得公司相關存貨價值縮水，不得不計提存貨跌價準備。2023年進口商品貿易款項被美國財政部海外資產控製辦公室凍結，形成2.87億大額其他應收款且截至報告期末仍未收回，這一情況不僅導致資金周轉困難，還因計提減值準備，影響報告期利潤總額約1.45億。

1月25日，*ST海越發布《海越能源集團股份有限公司關於公司股票可能被終止上市的風險提示公告》，更是讓公司的未來蒙上一層陰影。由於中審眾環會計師事務所對公司2023年度出具了無法表示意見的審計報告以及否定意見的內部控製審計報告，公司股票已於2024年4月23日被實施退市風險警示及其他風險警示。若2024年年報披露後出現《上海證券交易所股票上市規則》9.3.7條規定的情形，公司股票將被終止上市。目前，公司各項審計工作雖在推進，但最終結果仍充滿不確定性。

*ST海越的一係列違規行為，讓不少投資者遭受損失。不過，符合條件的投資者可以拿起法律武器，向公司索賠。江蘇振澤律師事務所合夥人張雲律師表示，由於公司存在未按規定披露控股股東非經營性資金占用以及錯誤使用總額法確認收入等違規行為，誤導了投資者的投資決策，給投資者造成了損失，部分投資者具備索賠資格。

目前暫定的索賠條件為：於2022年4月15日至2023年4月29日之間買入*ST海越股票，且在2023年4月30日之後賣出或持有該股票的虧損投資者符合索賠條件。